1.餐费报销需
要附菜单吗？
关于餐费发票要不要附菜单报销的问题，各个企业要求不一样，原因就不讨论了。那么税法上餐饮费报销需要附菜单吗？税法上是如何规定的？餐饮费该如何入账？进项税可以抵扣吗？能否全额税前扣除？个人报销餐费要不要交个税？今天我们一次性给大家说清楚！
2.餐费如何入账？
可以抵扣进项税吗？
由于业务性质、报销人员等不同，餐费入账也是不一样的，下面我们给大家列出8种入账方式：
1.餐饮发票计入“职工福利费”
在企业日常实务中，逢年过节员工聚餐，参与餐饮活动的人员全部是企业员工，还有员工误餐费都应计入职工福利费。
2.餐饮发票计入“差旅费”
有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”;如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。
3.餐饮发票计入“业务招待费”
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。因此，企业对外经营招待取得的餐饮发票应可以计入“业务招待费”。
4.餐饮发票计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票，税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。
5.餐饮发票计入“筹办费”
如果企业筹办期间发生的餐饮费属于“开办费”范畴,发生时应当记入“管理费用(开办费)科目。
6.餐饮发票计入“职工教育经费 ”
企业本单位职工参加职工技术培训、学习产生的餐饮费用
7.餐饮发票计入“工会经费”
企业工会组织职工参加工会活动发生的餐饮，食品，水等费用
8.餐饮发票计入“影视成本”
影视行业，摄制组拍摄期间的演职人员的工作餐以及作为道具必须使用的餐饮费用，计入成本
根据财税〔2016〕36号文规定，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
备注：从2022.4.1之前，小规模纳税人3%减按1%；2022.4.1-2022.12.31，适用3%征收率免征增值税。
所以，餐饮服务属于不得抵扣项目，无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。
注意：
1、取得餐饮费专用发票怎么办？
为了防止形成滞留票，建议认证后做进项税转出处理，或在勾选平台上直接进行不勾选抵扣。
2、餐饮费住宿费开在一张专票上怎么办？
全额认证抵扣后，餐饮费部分做进项税转出处理，或在勾选平台上直接进行更改有效税额，只勾选抵扣住宿费部分，不勾选抵扣餐饮费部分。
3.餐费税前扣除是如何规定的？
可以全额扣除吗？
实务中，并不是所有的餐饮费都可以直接税前扣除的，根据业务的不同，扣除方式也不同，对此，我们精心准备了一张导图，方便大家更好的理解学习：
注意：
会计记账时，不能只附一张发票，还需要附证明餐饮费真实性的相关证明材料。
1、餐费计入会议费、董事会费
证明材料包括但不限于：会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册、会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）、增值税发票、会议现场照片或影像资料、付款水单等。
2、餐费计入差旅费
证明材料包括但不限于：相关的审批手续齐全，餐饮费发票为出差地的发票，人员和人员名单与派出的人数相吻合等。
3、餐费计入业务招待费
证明材料包括但不限于：相关的审批手续齐全，招待地点、招待人员的详细情况,餐饮费增值税发票等。
4、餐费计入业务宣传费
证明材料包括但不限于：相关的审批手续齐全，开展宣传业务资料,餐饮费增值税发票等。
5、餐费计入福利费
证明材料包括但不限于：相关的审批手续齐全，餐饮费增值税发票等。
6、餐费计入职工教育经费
证明材料包括但不限于：相关的审批手续齐全，相关培训资料，餐饮费增值税发票等。
4.向员工发放餐费
要不要缴纳个税？
注意：
1、员工出差发生的餐费、工作餐，在标准内领取差旅费补贴，不扣缴个人所得税；
这个标准没有具体的，企业自己根据企业情况制定差旅费补贴标准。
2、注意区分午餐补助和误餐补助：
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