双赢财务｜从西贝现金流撑不过3个月说起，企业如何度过财务危机？现金流到底有多重要

2月1日，西贝创始人贾国龙公开称，受到疫情影响，西贝400家线下门店基本停业，只保留100多家外卖业务，预计春节前后一个月损失营收7亿-8亿元，同时2万多名员工一个月支出就在1.5亿左右，若疫情无法有效控制，企业账上现金流撑不过3个月。

近日，在北京市金融局的大力支持下，西贝餐饮集团收到来自浦发银行北京分行4.3亿元的授信，其中1.2亿元已于2月7日到账，以解燃眉之急。

这是浦发为其制定的综合授信和金融服务解决方案，双方经过四天不分昼夜的分析研究，于2月6日完成授信审批，2月7日完成了授信协议面签，并在当日下午放款到西贝账户，主要用于支付西贝将要发出的员工工资。

企业现金流是企业的命脉

企业的现金流有多重要，想必也不必赘述。当企业陷入困境的时候，只有充足的现金流支撑，企业才有可能转危为安。

首先你要查看自己的现金流量表，做一次现金流盘点。

盘点内容包括两个部分，一是现金存量，二是现金流量。

什么是现金存量？

现金存量，就是你的家底。

比如账上有多少现金，多少活期存款，多少能够马上拿回来的短期投资等等。

什么是现金流量？

现金流量，就是你在未来一段时间内应该收到、或者需要支付的款项。

比如有多少应收的账款，多少应收的理财收入，多少应付的工资，多少应付的采购款，多少应还的贷款等等。

盘点完现金存量和现金流量，你要根据这些数据，做一次现金流测算。

算一算在没有收入的情况之下，你的现金流到底能够撑几个月。

像餐饮、旅游业等利润率很低，但固定成本很高的行业，尤其需要仔细测算。

如果你的现金流只能撑1-2个月，那你就非常危险了。

这个时候，你的紧要目标是把只能撑1-2个月的现金流，提升到能够撑3-6个月。

那如何在短期之内，快速获得现金流呢？

从财务的角度来看，有6种办法：

1、寻求股东融资。

2、尽快卖出存货。

3、向客户预收款。

4、提前收回应收款项。

5、延期支付应付款项。

6、削减酌量性固定成本。

我们一个一个来看。

第一种办法是，寻求股东融资

你可以向股东寻求帮助。

股东拿钱进来之后，有两种处理方法。

一种相当于股东追加了投资。

但是这样会影响股权结构，很多公司可能不会轻易这么做。

那么就可以用另外一种方法，把这部分资金，当作股东给你的借款。

你给股东一个高的利率，就相当于股东在你这里做理财了。

等度过这段危机，你再把借款连本带利地还给股东。

就算万一的万一，公司运气不好倒闭了，股东借款的偿还优先级是在股权之上的，这也会保护股东这部分的利益。

第二种办法是，尽快卖出存货

盘点一下你手上有多少存货，然后想办法尽快卖掉，换成现金。

我举个例子。

假如你是一家饭店，手上大量的存货是新鲜食材，现在因为疫情，没人来饭店吃饭了，大量食材囤积在手上，怎么办？

你发现周围的居民正好买不到蔬菜，那你就可以跟美团、饿了么这些外卖平台合作，把食材卖给他们。

或者你可以把大量食材做成能够放得住的伴手礼，卖给用户，换成现金。

为了尽快卖掉存货，获得现金流，你可能需要牺牲一点利润，把存货打折出售。

这样虽然利润表会很难看，但是你要知道，这个时候，救命最重要。

第三种办法是，向客户预收款

什么叫做向客户预收款？

我举个例子。

假如你是做连锁火锅店的，现在因为疫情你无法营业了，你又急需现金流，这个时候，你可以向顾客卖储值卡。

比如，一次性储值2000块，以后吃火锅可以打6折，这是平时不可能有的折扣。

打折销售，你未来会损失一些利润，但是短期之内，你可以通过预收款获得一些现金流来救命。

当然，能够这么做，首先你得是有公信力和信用的企业，比如海底捞。

假如顾客都不信任你，根本就不可能给你存钱。

第四种办法是，提前收回应收款项

应收款项，是未来某个时间点上你应该收到的款项。

而你现在就急需现金，想要提前把款项收回来。

但是，你没有办法要求别人提前还你，尤其在目前的情况下，各企业都面临着危机，别人家也没米下锅了，怎么办？

你可以借助三个金融工具。

第一个金融工具，叫做应收账款质押贷款。

应收账款质押贷款，就是把应收账款的收款权抵押给银行，做短期的贷款融资。日后你要按约定期限偿还贷款和利息。

第二个金融工具，叫做应收账款保理。

保理就是你把应收账款转让给银行或者保理公司，他们会根据风险，折掉一部分资金成本后，把剩下的资金先行给你。

跟质押贷款不同，做了保理之后，应收账款的所有权就转让给了银行或者保理公司，到期由他们直接收回款项。

第三个金融工具，叫做应收票据贴现。

应收票据贴现，是你用未到期的应收票据来向银行融通资金，银行会按票据的应收金额，扣除一定期间的贴现利息后，将余额支付给你。

保理和贴现需要保理公司和银行的配合。

很多银行对贴现和保理的审核门槛较高，这就需要银行的监管机构下发一些政策，在特殊时期，放宽限制。

应收账款的质押贷款、应收票据贴现、和应收账款保理，这三种金融工具的目的，都是利用应收款项，在短期内快速获得现金流。

当然，你需要为此支付一定的资金成本。

除了利用金融工具，假如你的客户是国企，你可以密切关注国资委的政策。

去年国资委就发过文，要求国企不要拖欠中小企业的应付账款。

现在特殊时期，国资委有可能也会推出类似政策，帮助中小企业渡过难关。

第五种办法是，延期支付应付款项

应付款项，是你在一定期限内，需要支付给别人的款项。

比如应付账款、银行利息、房租、员工工资、社保费用等等。

分析一下，这些应付款项，有哪些可以延迟支付？

目前苏州市和重庆市都出台了一些政策，帮助中小企业共渡难关。

比如，延期缴纳税款、减免中小企业房租、缓缴社会保险费、减轻企业用电用气负担、延期偿还信贷等等。

相信其他省市可能也会陆续出台一些政策，你可以密切关注。

另外，在应付工资部分，如果一些员工家里有余粮，不着急用这些钱，你可以为他们制定一个方案：

如果延期领取工资，你可以支付一定的利息，比如年化12%。

这就相当于员工把工资放在你这里做理财了。

最后，是第六种办法，削减酌量性固定成本

什么叫做酌量性固定成本？

新产品开发费、营销费、广告费、职工培训费等等，这些你在年初就计划好的预算，叫做酌量性固定成本。

在特殊时期，你可以适当削减这些费用，来获得更多现金流，帮助你度过短期危机。

寻求股东融资、尽快卖出存货、向客户预收款、提前收回应收款项、延期支付应付款项、削减酌量性固定成本，这是在短期之内，快速获得现金流的6种办法。

当然，你要知道，这些办法都是为了在短期内快速拿到现金，撑过未来没有收入的几个月。

它们都是有代价的，要么需要牺牲利润，要么需要支付额外的资金成本。

危机管理

疫情来临，很多企业必须重新梳理自己的新年计划，其中最应该关注的板块是拓展计划，即使有扩张计划，也可以适当收缩，或者延后。

根据资金情况、战略需求，及时作出或人事调整，避免出现人多事少成本高，或者事多人少顾不过来的情况。

疫情面前，目前不适合做大幅度的裁员，应该合理调休，安排好值班人员，薪资方面可以和员工达成共识，在营业额有限的情况下，让员工轮流上班，直至营业额恢复正常。

如果有些员工有了想法也就没必要保留，营业额恢复期阶段重新启动招募计划。大难当前，需要同甘共苦，营业额未恢复前，公司中高层是否可以表率，主动申请降薪等。

其实，更多中小型企业正好可以将这段时间当做天然的缓冲期，调整、优化自己的内部结构，对内部各项事务查缺补漏，以迎接疫情之后的反弹。

从上到下加强对员工的培训，提升他们的专业素养、基本功，同时尽量减少线下培训，通过线上视频的学习、考试，来追踪员工的掌握情况，疫情期间正好是练兵的时候。

逼迫自己和企业高绩效成长

我们需要承认的是，如果能在危机中找到一个明确的方向并增加投入，之后所获得的增长将是无法估量的。

在危机的时候，对业务结构做加减法，从而使得公司具有更有效的动态应对不确定性的业务能力，一旦机会来临，这种更加合理的业务结构便能让企业有机会与其他企业拉开距离。

这时候，无论是公司还是企业家个人，一定要逼迫自己和企业学会高绩效成长，只有这样，才能在疫情严重的当下，度过企业危机，让企业可持续发展。

尤其是疫情严重的当下，让很多企业措手不及，春节假期后，等来的不是开工大吉，而是不知何时才能真正开工的严峻局面，作为企业老板，很多人开始焦虑，如果再延续三个月的疫情控制局面，恐怕企业的现金流就会出现问题，那么如何应对这种现实的困境？