双赢财务|稽查新系统正式上线！比金三更强大！今天起，11种行为，8个行业将被严查！

近日！深圳税务局公布反骗税（预警分析）系统正式上线！新稽查系统到底多强大？税务稽查是怎么找上你的？今天起，11种情形8个行业，风险巨大，查到必罚！

近日，国家税务总局深圳市税务局举办反骗税（预警分析）系统上线仪式。这标志着深圳风险防控正式从“片段式分析”升级为“全链条透视”。

一、反骗税（预警分析）系统是什么？

反骗税（预警分析）系统的成功上线，是深圳市税务局平稳有序完成金税三期出口退税管理系统整合、打造“区块链＋出口退税”应用场景后，在数字化转型领域取得的又一次突破。

反骗税（预警分析）系统覆盖全、指标准、时效强，能够展示深圳出口退税全景，便于把握全市出口企业最新动态。系统设置宏观分析、一户式展示、行业正面清单、特定风险扫描、风险案例库五大模块，其中行业正面清单涵盖63项出口商品单价清单、10余种出口商品进项配比清单，特定风险扫描模块列举34种风险商品动态变化情况并列明相应管理措施.该系统能对企业从开业到注销、从生产到出口、从上游开票到下游用票进行多维度、全周期、可溯源风险监控，有助于对骗税风险展开源头防治。

二、新系统到底有多强大？

今年8月，深圳市税务局对反骗税（预警分析）系统进行试点工作： 

1、在全市服装行业虚开骗税专项整治行动中，该系统帮助税务人员梳理识别出4个涉嫌虚开骗税团伙，涉及外贸企业139户、供货企业72户。

2、根据反骗税（预警分析）系统提供的风险分析结果，该局对高风险货源地、出口商品、出口企业采取了19项针对性严格管理措施。

三、建设反骗税（预警分析）系统二期，涵盖16类119项风险分析

下一步，反骗税（预警分析）系统二期建设将整合自然人、报关行、大企业等多元风险信息，精准描绘企业人工智能画像，完善涵盖16类119项指标的风险分析模型，连接增值税、所得税、社保等数据平台，并通过内控内生化功能，延伸为深圳市税务局一体化综合监督体系建设的有机组成部分。

同时今年，深圳税局公布“智慧稽查”2.0版正式上线！“智慧稽查”时代真的来了！

相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查系统能从10大方向，360度无死角监测企业税务问题！

风险一：

长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业。

企业常亏不倒；企业连续3-6个月零申报或者不申报；企业长期存在增值税留抵等异常现象。

风险二：

骗取出口退税的企业

骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。

注意了，智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。

风险三：

税负率异常检查

1、企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。

2、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。

3、企业的进项变动率远大于销项税额变动率。

4、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大等等。

风险四：

虚开虚抵发票检查

很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司最多。现打击虚开只会越来越严！以后通过此方法“避税”等于死路一条。

风险五：

发票异常检查

1、月末或季度末发票大量作废。

2、公司的多数发票顶额开具，发票开具金额满额度高于90%；

3、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减蓝字发票；

4、开票项目与经营范围严重不符；

5、出现发票连续多次增量增版异常情况；

风险六：

虚列人员，增加成本

新稽查系统实施后，劳务派遣、人力资源公司将面临涉税风险评估，特别是虚列人员问题。

风险七：

收入成本严重不匹配

企业自身的收入与费用严重不匹配；收入成本倒挂；与同行业对比收入、费用异常；存在大额异常的咨询费、会议费、加油费等等。

风险八：

商贸企业进、销严重背离

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。

也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。 

风险九：

社保异常检查

1、试用期不缴纳社保；

2、员工自愿放弃社保；

3、不签合同就不用缴纳社保；

4、按最低基数缴纳社保；

5、挂靠代缴社保；

6、人事档案没转移单位就不给交社保等等。

反骗税（预警分析）系统+智慧稽查，多部门实施涉税信息共享，以后税务局与人社部共享信息，社保违法的企业，要小心了~

风险十：

大额公转私、个人账户隐匿收入行为的涉税检查

税务稽查不仅仅只是通过税务信息来比对，还会通过公司银行账户、相关责任人银行账户、等有关部门的信息来比对稽查。

风险十一：

加强高收入、高净值人群个人所得税的监控和检查力度

高收入人员这个很好理解，那什么是高净值人员呢？ 

高净值人员通俗点来讲是指“有钱人”，一般指资产净值在600万人民币（100万美元）资产以上的个人。

注意了，税务稽查主要聚集在以下行业或领域：

1、电商行业

2、建筑行业

3、外贸行业

4、劳务派遣行业

5、医疗美容行业

6、直播、文娱行业

7、高新技术企业

8、高收入人群股权转让等行业和领域。

税务局将从整个链条上下游实施核查，主要核查会集中在以下九个方面：

1、费用的真实性；

2、成本的真实性；

3、收入的真实性；

4、利润的真实性；

5、票据使用真实性；

6、企业业务真实性；

7、账务的真实性；

8、库存商品真实性；

9、是否存在虚假申报等等；